不管现在大企业还是小企业，所有的会计都会制作一般的excel资金流动分析图，资金流动图更多的是对企业资金流动状况的分析，例如每个月的销售收入是多少，在此基础上，加上各种其他收入，减去各种成本费用，得到月末的净利润。

图1所示就是这样的一个图表，在此图表中，可以一目了然地看出利润表的哪些项目对净利润的贡献最大，哪些项目侵蚀了大部分利润，这样就便于发现问题，从而为提高企业利润提供决策依据。

图1

图表中最左边的一个柱形是主营业务收入，是从横轴开始画的柱体，后面依次是本月各项业务数据。正向影响的项目（收入类项目）画成从前一个柱形的高点开始向上延伸的柱形，而反向影响的项目（成本费用支出类项目）则画成从前一个柱形的高点开始向下延伸的柱形：最后一项数据（本月的净利润）为从横轴开始画的柱形。

这个excel图表看起来是柱形图，实际上是从折线图变换而来的。下面是这个图表的主要制作方法和步骤。

1、设计辅助绘图数据区域，如图2所示。

图2

在E列的各个单元格中引用利润表的各个项目数值，其中收入类是正数，成本费用类是负数。

F列各个单元格公式为：单元格F2输入数字0，单元格F3输入公式“=H2”，然后向下复制到最后一个单元格。

G列各个单元格公式为：单元格G2输入公式“=（F2+H2）/2”，然后向下复制到最后一个单元格。

H列各个单元格公式为：单元格H2输入公式“=E2+F2”，然后向下复制到最后一个单元格。

excel表格设计完毕后，将辅助绘图数据区域的数字缩小1万倍显示。

2、选择数据区域D1：D14和F1：H14绘制折线图，如图3所示。

图3

3、选择系列“中点”，将其绘制在次坐标轴上，得到如图4所示的图表。

图4

4、分别选择主数值轴和次数值轴，将它们的刻度最小值设置为0，最大值设置相同的数值（这里均为500000），并把次数值轴设置为不显示，图表就变为如图5所示的情形。

图5

5、选择图表，打开“选择数据源”对话框，将系列“中点”的“轴标签区域”改为新的引用公式“=Sheet1!$E$2：$E$14”，这样，该系列的分类数据就是E列各项目的实际数据，如图6所示。

图6

6、选择系列“中点”，将其设置为不显示线条，但显示其数据标签（要“居中”显示“类别名称”），得到如图7所示的图表。

图7

7、选择系列“起点”或者“中点”，将它们设置为不显示线条，然后单击“图表工具”|“布局”选项卡，在“分析”功能组中单击“涨/跌柱线”按钮，弹出下拉菜单，选择“涨/跌柱线”命令，如图8左所示，即可为图表添加涨跌柱线，其中白色柱形是上涨柱线，黑色柱形是下跌柱线，如图8右所示。

图8

8、分别选择上涨柱线和下跌柱线，设置其填充颜色，其中上涨柱线的填充颜色设置为绿色，下跌柱线的填充颜色设置为红色。

9、删除网格线和图例，调整图表区和绘图区大小，为图表添加图表标题。

10、设置图表区和绘图区的格式，美化图表。

11、手工将涨跌柱线问的各个数据标签拖放到柱形的顶部或者底部，使这些数据表达的信息更加明确。

一般的excel资金流动分析图帮组我们了解企业的资金流动情况，比如每个月销售收入，和一些其他收入以及支出费用的分析。