财务
Excel DB 函数 使用教程
DB 函数使用固定余额递减法，计算一笔资产在给定期间内的折旧值。Excel 2003+此函数为财务函数中计算资产折旧数据的函数，使用固定余额递减法，计算一笔资产在给定期间内的折旧值。函数名由Declining（递减）+Balance（余额）两个单词组合而成。计算后的折旧值。=DB(cost, salvage, life, period, [month]) =DB(资产原值, 资产残值, 寿命, 时期, [月份数]) 参数 Cost 必需。 资产原值。 Salvage 必需。 折旧末尾时的值（有时也称为资产残值）。 Life 必需。 资产的折旧期数（有时也称作资产的使用寿命）。 Period 必需。 您要计算折旧的时期。 Period 必须使用与 life 相同的单位。 Month 可选。 第一年的月份数。 如果省略月份，则假定其值为 12。 要点 固定余额递减法计算固定速率的折旧。 DB函数 使用下面的公式计算一个阶段的折旧值： (cost – 前期折旧总值 ) * rate式中：rate = 1 – ((salvage / cost) ^ (1 / life))，保留 3 位小数成本 * 费率 * 月份/12((cost – 前期折旧总值) * rate * (12- month)) / 12
Excel COUPPCD 函数 使用教程
COUPPCD 函数返回表示结算日之前的上一个付息日的数字。Excel 2003+此函数为财务函数中计算持续期的函数，返回表示结算日之前的上一个付息日的数字。函数名由Coupon（券）+Previous Coupon Date（上一个付息日）四个单词组合而成。付息日期。=COUPPCD(settlement, maturity, frequency, [basis]) =COUPPCD(结算日, 到期日, 频率, [日计数基准类型]) 注意：应使用 DATE 函数输入日期，或者将日期作为其他公式或函数的结果输入。 例如，使用函数 DATE(2016,6,27) 输入 2016 年 6 月 27 日。 如果日期以文本形式输入，则会出现问题。
Excel RECEIVED 函数 使用教程
RECEIVED 函数返回一次性付息的有价证券到期收回的金额。Excel 2003+RECEIVED 函数为财务函数中计算投资价值的函数，返回一次性付息的有价证券到期收回的金额。函数名由Received（收到的）单词组成。金额值。=RECEIVED(settlement, maturity, investment, discount,[basis]) =RECEIVED(结算日, 到期日, 投资额, 贴现率, [日计数基准类型]) 参数 Settlement 必需。 有价证券的结算日。 有价证券结算日是在发行日之后，有价证券卖给购买者的日期。 Maturity 必需。 有价证券的到期日。 到期日是有价证券有效期截止时的日期。 Investment 必需。 有价证券的投资额。 Discount 必需。 有价证券的贴现率。 Basis （可选）： 要使用的日计数基准类型。 可用的基准类型及含义如下： 0或省略 → 美国（NASD）30/360 1 → 实际天数/实际天数 2 → 实际天数/360 3 → 实际天数/365 4 → 欧洲 30/360 要点 结算日是购买者买入息票（如债券）的日期。 到期日是息票有效期截止时的日期。 例如，在 2008 年 1 月 1 日发行的 30 年期债券，六个月后被购买者买走。 则发行日为 2008 年 1 月 1 日，结算日为 2008 年 7 月 1 日，而到期日是在发行日 2008 年 1 月 1 日的 30 年后，即 2038 年 1 月 1 日。 Settlement、maturity 和 basis 将被截尾取整。 实例
Excel PV 函数 使用教程
PV 函数返回投资的现值。Excel 2003+PV 函数为财务函数中计算投资价值的函数，返回投资的现值。 现值是一系列未来支出现在所值的总额。例如，在贷款时，贷款额就是支付给贷款人的现值。函数名由Present（当前）+Value（价值）两个单词变化而成。投资现值。=PV(rate, nper, pmt, [fv], [type]) =PV(利率, 总期数, 付款金额, [未来值], [类型]) 参数 Rate 必需。 各期利率。 例如，如果获得年利率为 10% 的汽车贷款，并且每月还款一次，则每月的利率为 10%/12（即 0.83%）。 需要在公式中输入 10%/12（即 0.83%）或 0.0083 作为利率。 Nper 必需。 年金的付款总期数。 例如，如果获得为期四年的汽车贷款，每月还款一次，则贷款期数为 412（即 48）期。 需要在公式中输入 48（412） 作为 nper。 Pmt 必需。 每期的付款金额，在年金周期内不能更改。 通常，pmt 包括本金和利息，但不含其他费用或税金。 例如，对于金额为 ￥100,000、利率为 12% 的四年期汽车贷款，每月付款为 ￥2633.30。 需要在公式中输入 -2633.30 作为 pmt。 如果省略 pmt，则必须包括 fv 参数。 fv 可选。 未来值，或在最后一次付款后希望得到的现金余额。 如果省略 fv，则假定其值为 0（例如，贷款的未来值是 0）。 例如，如果要在 18 年中为支付某个特殊项目而储蓄 ￥500,000，则 ￥500,000 就是未来值。 然后，可以对利率进行保守的猜测，并确定每月必须储蓄的金额。 如果省略 fv，则必须包括 pmt 参数。 Type 可选。 数字 0 或 1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。 如果省略 type，则假定其值为 0。 0 → 期末 1 → 期初 说明 请确保指定 rate 和 nper 所用的单位是一致的。 如果贷款为期四年（年利率 12%），每月还一次款，则 rate 应为 12%/12，nper 应为 4*12。 如果对相同贷款每年还一次款，则 rate 应为 12%，nper 应为 4。
excel中的财务函数 RATE求复利
函数返回每期的利率（复利）名字看起来很复杂，请看我们例子，就觉得简单了。RATE 是通过迭代计算的，可以有零或多个解法（为了更加准确的求出解，所以给了第5个参数）。 如果在 20 次迭代之后，RATE 的连续结果不能收敛于 0.0000001 之内，则 RATE 返回 错误值 #NUM!。RATE(nper, pmt, pv, [fv], [type], [guess]) RATE 函数语法具有下列参数 ：应确保用来指定 guess 和 nper 的单位是一致的。 如果贷款为期四年（年利率 12%），每月还款一次，则 guess 使用 12%/12，nper 使用 4*12。 如果对相同贷款每年还款一次，则 guess 使用 12%，nper 使用 4。最近几年房价上涨很厉害，假设我10年前花20万，在北京买了一套房子，现在价值200万了，那么这笔投资，年化收益有多少（本例子存属虚构，如有雷同，纯属巧合），就可以使用RATE函数来计算：RATE-例1上面的例子中，注意到中间的PMT参数是跳过了，表明我自己住，没有收取任何租金，年华收益都有25.89%了，这可是世界投资大师的水平了，如果出租算成租金的话呢？请看示例2RATE-例2
Excel COUPDAYBS 函数 使用教程
COUPDAYBS 函数返回从付息期开始到结算日的天数。Excel 2003+此函数为财务函数中计算持续期的函数，返回从付息期开始到结算日的天数。天数。=COUPDAYBS(settlement, maturity, frequency, [basis]) =COUPDAYBS(结算日, 到期日, 频率, [日计数基准类型]) 注意：应使用 DATE 函数输入日期，或者将日期作为其他公式或函数的结果输入。 例如，使用函数 DATE(2016,6,27) 输入 2016 年 6 月 27 日。 如果日期以文本形式输入，则会出现问题。
Excel财务函数的探讨
随着计算机技术的迅速普及，财会人员已经逐步从繁杂的手工劳动中解脱出来。财务人员如果能够正确、灵活地使用Excel进行财务函数的计算，则能大大减轻日常工作中有关指标计算的工作量。下面就有关问题进行探讨。 一、固定资产折旧的计算 按照现行制度规定，企业计提折旧的方法有：直线法、双倍余额递减法和年数总和法。按照传统的手工计算方法计算起来比较烦琐，我们利用Excel计算就方便多了。 1.直线法。在ExceI中使用直线折旧法提取的折旧，其函数为：SLN（cost，salvage，1ife）。其中：cost代表固定资产原值；salvage代表预计净残值；life代表固定资产预计使用年数。 例如，某企业有一台机器原始成本为16万元，预计可使用5年，预计残值为1万元，则 每年的折旧额为： SLN（160000，10000，5）＝30000（元） 每月的折旧额为： SLN（160000，10000，5×12）＝2500（元） 2.双倍余额递减法。双倍余额递减法是加速折旧计算法。用此法提取折旧第一期折旧额较大，以后各期依次减少。其函数为：DDB（cost，salvage，life，period，factor）。 其中：period代表进行折旧计算的期数；factor代表余额递减率，若省略，则采用默认值2（双倍余额递减）。 例如，某高新科技企业进口一条生产线，安装完毕后，固定资产原值为20万元，预计使用年限5年，预计净残值收入8000元，计算各年的折旧额。 第一年应提折旧：DDB（200000，8000，5，1）＝80000 第二年应提折旧：DDB（200000，8000，5，2）＝48000 第三年应提折旧：DDB（200000，8000，5，3）＝28800 第四年应提沂旧：SLN（43200，8000，2，4）：17600 第五年应提折旧：SLN（43200，800Q，2，5）＝17600 3.年数总和法。年数总和法计提折旧用函数：SYD（cost，salvage，1ife，period）。 例如，某项固定资产原值为50000元，预计使用年限为5年，预计净残值为2000元。采用年数总和法计算各年折旧额。 第一年应提折旧：SYD（50000，2000，5，1）＝16000 第二年应提折旧：SYD（50000、2000、5、2）＝12800 第三年应提折旧：SYD（50000，2000，5，3）＝9600 第四年应提折旧：SYD（50000，2000，5，4）＝6400 第五年应提折旧：SYD（50000，2000，5，5）＝3200 二、货币时间价值的计算 货币时间价值的计算，在财务管理中有着广泛的用途，如存货管理、养老金决策、租赁决策、资产和负债估价、长期投资决策等方面。随着财务问题的日益复杂化，时间价值观念的应用也将日益广泛。 1.复利终值的计算。复利终值有普通复利终值、普通年金终值和预付年终值等形式。 其计算函数为：FV（rate、nper，pmt，pv，type）。其中：rate代表利率；nper代表总投资期，即该项投资总的付款期数；pmt代表各期支出金额，在整个投资期内不变，若该参数为0或省略，则函数值为普通复利终值；pv代表现佰，也称本金。若省略此参数或为0，则函数值为年金终值（pmt不为0）；type只有数值0或1，0或忽略表示收付款时间是期末，1表示是期初。 注意：在pmt不为0，pv=0，type＝1时、函数值为预付年金终值。在Excel中，对函数涉及金额的参数，是有特别规定的，即：支出的款项（如向银行存入款项）、用负数表示：收入的款项（如股息收入），用正数表示， （1）普通复利终值的计算。例如，某人将10000元投资于一顶事业，年报酬率为6％，3年后的复利终值为： FV（6％，3，0，-10000，0）＝11910（元） （2）普通年金终值的计算。例如，某人每年存入银行10000元、年利率为10％，计算第3年年末可以从银行取得的本利和（每年年末存入银行）为： FV（10％，3，-10000，0，0）＝33100（元） （3）预付年金终值的计算。仍以上例为例，计算预付年金终值（每年年初存入银行），则： FV（10％，3，-10000，0，1）＝36410（元） 2.复利现值的计算。复利现值与复利终值是一对对称的概念，复利现值包括普通复利现值、普通年金现值和预付年金现值。 这些指标通过PV（rate，nper，pmt，fv，type）来计算：它们的区别在于参数的设定：pmt代表各期所获得的金额，fv代表未来值（终值），如果省略fv，系统默认值为年金现值（pmt不为0）。 （1）普通复利现值的计算。例如，某人拟在5年后获得本利和10000元，投资报酬率为10％，他现在应投入的金额为： PV（10％，5，0，10000，0）＝-6209（元） （2）普通年金现值的计算‘例如，某人要购买一项养老保险，购买成本为60000元，该保险可以在20年内于每月末回报500元、投资报酬率为8％，计算这笔投资是否值得。 。PV（0.08／12，12×20.500，0，0）＝—59777（元） 由于养老保险的现值（59777元）小于实际支付的现值（60000元），因此，这项投资不合算： （3）预付年金现值的计算。例如，用6年时间分期付款购物，每年预付566元。设银行利率为10％，该项分期付款相当于一次现金交付的购价是多少？ PV（10％，6.200，0，1）＝-958 3.投资期数的计算。计算项日的投资期，用函数NPER（rate，pmt，pv，fv，type）来计算。 例如，A公司准备从甲公司购买一台设备，甲公司有两种销货方式供A公司选择：一是现在一次全额付款90万元；二是分若干年每年初付款16万元。假设资金成本为10％，如果A公司选择第二种付款方式，甲公司在签定合同时可接受的收款次数至少为多少次，其收入才不低于一次性全额收款？ 由于A公司和甲公司一个属于付款，另一个属于收款，所以pmt和pv必需有一个用负数表示，则根据题意！ NPER（10％，-160000，900000，0，1）＝7.51 因为收款次数应为正整数，并且不能小于7.51，所以收款次数至少为8次。 三、投资决策中有关指标的计算 投资决策中、作为评价方案优劣尺度的指标主要有净现值、现值指数和内含报酬率。这些计算通常用手工较为麻烦，Exeel直接提供了计算净现值和内含报酬率的函数，现值指数可以间接地计算得到。 1.净现值的计算。净现值的计算用函数为：NPV（rate，value1，value2，…）。其中：rate代表贴现率；value1，value2，…代表支出和收入的1到29个参数，时间均匀分布在每期末出现。NPV按次序使用value1，value2，…来注释现金流量的次序。 例如，某公司准备购置一台新设备，价款为40000元，以扩大生产规模，项目周期为5年，各年的净现金流量分别为15000、12000、13000、18000、8000，若资金成本为16％，计算达一投资项目的净现值并说明是否可行。 NPV（0.1-40000，15000，12000，13000，18000，8000）＝9620（元） 净现值大于0，所以项目可行。 2.内含报酬率的计算。内含报酬率的计算函数为：IRR（values，guess）。其中values代表一个数组，或对数字单元格区的引用，必须包括至少一个正值和一个负值；guess代表内含报酬率的猜测值，如果忽略，则为10％。 仍以上例为例，由于函数IRR的参数values必须是一组或单元格中的数字，所以假定上述各年的净现金流量分别放在A1、A2……A6单元格中，然后在A7中输入IRR（A1：A6），就可以得到内含报酬率为20％。 通过以上计算可以看出，Excel为我们提供了财务指标计算的简捷方法，它是加强财务管理的有效方法。
excel决定色彩和整体的版面设计
1.选择整体意象色彩 这份报告的任务是以易于理解的方式向读者准确地传达事实。因此，这份文档要给人人以值得信赖的印象，以强调它所载数据的准确性。 从心理学的角度来说，冷色，特别是蓝色能让人产生信赖感。文档使用蓝色起到了让读者心情平和的效果。这种颜色使得读者能以冷静、理智的情绪看待报告所载信息。因此，蓝色十分适合作为此类文档的整体意象色彩。 但是，若整篇文档仅使用这一种颜色又会让读者觉得呆板和过于冷淡。为了避免产生这样的印象，我们还采用稍暖的明黄色和深绿色作为副色。这三种颜色的结合产生了一种极为平衡的效果。另外，黄、蓝、绿这三种颜色的使用还可产生色阶效果（色相沿着色轮渐进）。因此，会给读者留下和谐统一的印象。 2.在相关的项目上使用相似的色彩以打造一致的形象。 如果文档包含多个表格和图表，您就更应该充分利用色彩加强条理，让文档更易于理解。 样本文档的上部有两个表格“销售业绩[部门，10月]”和“销售业绩[部门，累计总额]”和两个对应的图表。 相对应的表格和图表采用了匹配的色彩，以显示它们之间的联系。 这样能够直观地告诉读者表格和图表是相互关联的。 同样的道理，在底部“市场份额”表格中，不同数据项目使用的色彩与相应的饼状图所用色彩的也是相匹配的。 3.利用色彩的心理效果 报告应该给人以可信赖感。您可以利用色彩的心理效果来传达这一印象。冷色，特别是蓝色，代表着忠诚和正直，能够产生值得信赖的感觉。所以（1）处，即文档的标题（读者首先关注的地方）使用蓝色。而标题文本使用深蓝色背景赋予整个文档统一感。 4.引导读者的视线 样本文档的标题是“月度销售报告”，所以整个报告最重要的内容位于（2）处，即位于顶部的表格“销售业绩[部门，10月]”。因此有必要将读者的视线逐步引导到这个区域。 要想将读者的视线引到表格上来，在表格的部分（上例中左侧单元格）应采用明亮的色彩。 这样就会与白色的背景形成强烈的对比，从而吸引读者的注意力。 而对于页面下方的“市场份额”一表以及与它相对应的3D效果饼状图，采用了黄色来突出公司的份额。亮黄色十分醒目，可吸引读者注意。 5.细微改变，让文档更易于理解 位于页面中心的“部门销售额变化图”（即（3）所指位置）的绘图区域背景色为白色。但实际上Excel绘图区域的默认背景色是灰色。因为这个图表面积很大，如果绘图区域采用灰色会使整个文档看上去显得太暗了。所以采用了白色给读者更深刻的印象。 另外，因为暖色更容易吸引视线，所以被用来绘制数据线。 注意这一要点能在为文档添加色彩时保持整体的整洁感。 6.清晰度 文档的标题和上部表格的名称均采用白色文本。这样可以增强这些部分文字的清晰度。也就是说，在深色背景上使用亮色文本可增加清晰度。 7.限制应用色彩的数量 为传达文档整体和谐统一的意象，应避免使用太多不同的色彩。因为使用太多的色彩会模糊文档的重点，混淆读者的注意。
分七步用Excel做好财务分析
企业进行财务分析时，多数都是利用手工计算财务指标，其计算工作量较大。另外，企业都是按照上级要求计算财务指标，企业很少自行设计，因而很难更全面更系统地进行财务分析，难以充分发挥本身的积极性和主动性，不利于管理水平的提高。另一种情况是实现会计电算化的单位，在其会计软件中可能有一些财务分析指标。但这些指标如果不能增加或修改，往往就难以充分满足各种企业的不同需要。针对上述存在的问题，我们主张利用Excel(电子表格)进行分析，其优点是分析方法不限，分析指标不限，分析内容不限。利用Excel进行分析，大致要经过以下几个阶段： 一、设计报表格式。 要以现行财务报表为基础，然后在项目上进行一些必要的调整，如增加变动成本、贡献毛益、固定成本、税息前利润、速动资产、长期资产等。需要注意：如果采用自动填列财务数据的方法，调整的项目必须列于会计软件或Excel模板提供的报表之下，以免自动填列财务数据时对不上行次。 二、针对主栏，增设必要栏目。 包括本期数栏、上期数或计划数栏、行业平均数栏、比较栏，比较栏可分绝对数与相对数，即差额和百分比。当然，为了清晰起见，栏目也不要设置过多，可以将不同的比较内容置于同一工作簿的不同工作表中。 三、针对主栏，确定分析指标。 一要注意指标的内容，可以根据企业具体需要确定。如经济效益综合指标体系、杜邦财务分析体系、破产测试比率体系，另外可以考虑增加利息保证倍数、现金比率、固定比率、固定长期适合率等等指标。二要注意指标的位置，必须在给定的报表格式之下。在确定分析指标时，要遵循以下原则：(1)要根据各种分析目的确定指标。(2)分析指标也有一个与国际接轨的问题。如美国邓氏公司的14种比率，美国《报表研究》年刊中登载的11种比率，再如国际著名评估机构的评估指标，都可纳入其中。(3)不仅要考虑目前需要，而且要考虑未来需要。科学技术的迅猛发展，知识经济的出现，在财务指标上必须有较大的创新。(4)为了避免未来损失，应该尽可能将可能需要的指标纳入其中，另一方面，指标不能太多太滥，以免喧宾夺主。 四、录入计算公式。 要迅速、及时地计算财务指标，就要事先将每个计算公式录入到某一个单元格中。这里需要注意的问题：一是公式的位置，必须与要计算的指标在同一行;二是公式的写法，如果引用其他单元格的资料要用该单元格的地址来表示，至于用绝对单元格还是用相对单元格则视需要而定。一般说来用相对单元格即可。 五、填列财务数据。 填列报表数据有两种方法：一是手工录入，二是自动生成。其中自动生成又分两种情况，一是利用电算会计报表，其基本作法是首先调出电算会计报表文件。然后另存为.Excel文件，接着保存、关闭，最后再用Excel调出所另存的文件即可。H是利用数据库，其基本作法是首先在Excel下调出数据库文件，然后输入分析内容，最后另存。具体过程为：Excel——打开文件——文件名(.dbf后缀)——输入指标和公式——另存——文件名——保存。 需要说明，在Excel程序中，一般装有工业、商业、旅游业、运输业、金融业等几个行业财务报表模板，具体包括资产负债表、损益表、利润分配表、财务状况变动表。如果手工输入，应该先打开某报表模板，然后录入原始数据，生成报表后，再复制到分析文件中。这种方法的特点是无需计算流动资产、固定资产净值、资产总值、负债总额等合计栏，由系统自动生成。但是由于财务状况变动表已被现金流量表所取代，故现金流量表需自行编制或自制模板。如果是施工、房地产、股份制、外商投资等企业，由于系统未提供各种报表模板，企业也应自制。 六、生成分析结果。 当完成了上述步骤后，各分析指标的结果就自动生成了。如果为了直观，还可以将结构分析、趋势分析的结果在图表中反映出来。 七、采取保护措施。 为了防止已输入单元格中的公式被误删、误改，或人为篡改，为了防止报表数据的泄密和修改，同时为了工作表下次继续使用，可以将分析表的格式即各项目单元格和带有公式的单元格设定密码保护。如果不拟显示公式，还可将公式予以隐藏。其作法是：首先，将某些单元格(主栏项目和宾栏项目之外而又不带有公式的单元格)排除在保护范围之外。即：选定——格式——单元格——保护——对上述单元格选定为不“锁定”;然后，再对拟保护的带有公式的单元格设定为锁定、隐藏，方法同上;最后，再对工作表进行保护，即：工具——保护——保护工作表——选项——选择对话框的“内容”等项——输入密码——确定——再输入——密码——确定。这样就实现了保护。当下次再打开时，必须输入密码。当然，对整个分析文件还可设定打开口令和修改权口令保护。 最后，需要注意，如果原来设计的栏次、指标不敷应用，则也可对财务报表进行调整，增加主栏或增加宾栏，追加分析项目。但设定保护后，必须撤销对工作表的保护，修改后还要对文件重新命名。
Excel VDB 函数 使用教程
VDB 函数使用双倍余额递减法或其他指定方法，返回一笔资产在给定期间（包括部分期间）内的折旧值。Excel 2003+VDB 函数为财务函数中计算资产折旧数据的函数，使用双倍余额递减法或其他指定方法，返回一笔资产在给定期间（包括部分期间）内的折旧值。函数名由Variable Declining Balance（可变余额递减折旧）三个单词组合而成。折旧值。=VDB(cost, salvage, life, start_period, end_period,[factor], [no_switch]) =VDB(资产原值, 资产残值, 寿命, 折旧起始时期, 折旧终止时期, [余额递减速率], [逻辑值]) 参数 Cost 必需。 资产原值。 Salvage 必需。 折旧末尾时的值（有时也称为资产残值）。 该值可以是 0。 Life 必需。 资产的折旧期数（有时也称作资产的使用寿命）。 Start_period 必需。 您要计算折旧的起始时期。 Start_period 必须与 life 使用相同的单位。 End_period 必需。 您要计算折旧的终止时期。 End_period 必须与 life 使用相同的单位。 factor 可选。 余额递减速率。 如果省略 factor，则假定其值为 2（双倍余额递减法） 如果不想使用双倍余额递减法，更改余额递减速率。 No_switch 可选。 逻辑值，指定当折旧值大于余额递减计算值时，是否转用直线折旧法。 为 TRUE时 → 即使折旧值大于余额递减计算值，Excel 也不转用直线折旧法。 为 FALSE 或被忽略时 → 且折旧值大于余额递减计算值时，Excel 将转用线性折旧法。 实例